「在宅ワーク用に買ったデスクライト、経費にできるの？」
個人事業主やフリーランスの方なら、一度は考えたことがあるはずです。結論から言えば、適切に按分すれば経費計上は可能です。
この記事では、経営管理の実務経験15年のわたしが、デスクライトの経費処理方法と、その投資対効果（ROI）を具体的な数字で解説します。1万円のデスクライトが、実は年間18万円相当の生産性向上をもたらす可能性がある—そんな「数字で見る照明投資」の話です。
デスクライトの多くは1万円〜2万円程度。10万円未満の備品は「消耗品費」として一括経費計上できます。
確定申告の際、「消耗品費」または「事務用品費」として計上すればOK。特別な減価償却の手続きは不要です。
| 価格帯 | 勘定科目 | 処理方法 | 備考 |
|---|---|---|---|
| 10万円未満 | 消耗品費 | 一括経費計上 | ほとんどのデスクライトはここ |
| 10万円〜20万円未満 | 一括償却資産 | 3年均等償却 | 高級モデルの場合 |
| 20万円以上 | 工具器具備品 | 耐用年数で減価償却 | デスクライトでは稀 |
10万円以上の高級ライトは減価償却
BenQの上位モデルなど、10万円を超えるデスクライトの場合は減価償却が必要です。
–10万円〜20万円未満：一括償却資産（3年均等償却）
–20万円以上：通常の減価償却（耐用年数に応じて）
ただし、デスクライトで10万円を超えるケースは稀なので、ほとんどの方は消耗品費で問題ありません。
「按分」の考え方
在宅ワークの場合、プライベートと業務の使用割合に応じて按分する必要があります。
例えば、1日8時間のうち6時間を業務に使用している場合：
- 業務使用割合：75%（6時間 ÷ 8時間）
- 12,000円のデスクライト × 75% =9,000円を経費計上
按分割合は合理的に説明できれば問題ありません。業務日誌やカレンダーで記録を残しておくと、税務調査時にも安心です。
デスクライト投資のROI計算｜数字で見る生産性向上### 前提条件を設定
わたし自身の実体験をベースに、ROI（投資対効果）を計算してみます。
投資額：– BenQ ScreenBar（税込12,000円）
効果の前提：– 目の疲れ軽減により、1日あたり15分の集中時間が増加
- 1時間あたりの生産性を3,000円相当と仮定（時給換算）
- 年間稼働日数：250日
ROI計算の実際年間の生産性向上効果：
年間効果：
年間効果 = 15分 × 250日 × (3,000円 ÷ 60分) = 187,500円
ROI計算：
ROI = (187,500円 − 12,000円) ÷ 12,000円 × 100 = 1,462.5%
投資回収期間：
回収期間 = 12,000円 ÷ 187,500円 × 365日 ≈ 約23日
つまり、約3週間で投資回収が完了し、その後は純粋な生産性向上がプラスになる計算です。
保守的に見積もっても十分なリターン
「1日15分は楽観的すぎる」という方のために、より保守的な計算もしてみます。
1日5分の効果と仮定した場合：
年間効果：
年間効果 = 5分 × 250日 × (3,000円 ÷ 60分) = 62,500円
ROI計算：
ROI = (62,500円 − 12,000円) ÷ 12,000円 × 100 = 420.8%
1日たった5分の効果でも、ROI 420%超。経費計上による節税効果（所得税・住民税で15〜30%程度）を加えれば、さらにリターンは大きくなります。
| 1日の効果 | 年間効果（250日） | 投資額 | ROI | 回収期間 |
|---|---|---|---|---|
| 5分 | 62,500円 | 12,000円 | 420.8% | 約70日 |
| 10分 | 125,000円 | 12,000円 | 941.7% | 約35日 |
| 15分 | 187,500円 | 12,000円 | 1,462.5% | 約23日 |
経費にできる在宅ワーク環境アイテム
デスクライト以外にも、在宅ワーク環境の整備費用は経費計上が可能です。
経費計上可能なアイテム例-電動スタンディングデスク：消耗品費 or 工具器具備品
–モニターアーム：消耗品費（10万円未満）
–オフィスチェア：消耗品費 or 工具器具備品
–Webカメラ・マイク：消耗品費
–デスクマット：消耗品費
いずれも按分の考え方は同じ。業務使用割合を合理的に算出し、その分を経費計上します。
環境投資は「節税」と「生産性向上」の両取り
在宅ワーク環境への投資は、単なる「出費」ではありません。
1.経費計上による節税効果（所得を減らせる）
2.生産性向上による収益増加（仕事の質・量が上がる）
3.健康維持による長期的なリターン（医療費削減・労働期間延長）
この3つの効果を考えれば、むしろ投資しない方がもったいないと言えます。
経費処理の実務ポイント 領収書・レシートの保管
経費計上には証拠書類が必須です。以下のポイントを押さえておきましょう。
–保存期間：青色申告は7年、白色申告は5年
–保存形式：紙の原本 or スキャンデータ（電子帳簿保存法対応）
–記載事項：日付、金額、購入先、品名
Amazonでの購入の場合、注文履歴から領収書をダウンロードできます。PDFで保存しておけばOK。
按分割合の記録方法
税務調査で問われた際に説明できるよう、按分割合の根拠を記録しておきましょう。
- 1日の業務時間と私用時間の割合
- デスクライトを業務で使用する時間帯
- 業務日誌やカレンダーでの記録
「なんとなく70%」ではなく、「1日8時間中、業務6時間なので75%」のように根拠を明確にしておくことが重要です。
| チェック項目 | 内容 | ステータス |
|---|---|---|
| 領収書の保管 | 紙 or PDF で保存 | □ 完了 |
| 按分割合の算出 | 業務時間 ÷ 総使用時間 | □ 完了 |
| 根拠の記録 | 業務日誌 or カレンダー | □ 完了 |
| 勘定科目の確認 | 消耗品費 or 一括償却資産 | □ 完了 |
| 帳簿への記載 | 日付・金額・品名・按分後金額 | □ 完了 |
まとめ｜デスクライトは「投資」として捉えよう
デスクライトの経費処理は、多くの場合消耗品費として一括計上可能。按分を適切に行えば、在宅ワーク環境の整備費用を堂々と経費にできます。
さらに重要なのは、ROIの観点。1万円程度の投資で、年間数万円〜十数万円の生産性向上が期待できる。これは「経費で落とせるかどうか」以上に大きなメリットです。
この記事のポイント：– 10万円未満のデスクライトは消耗品費で一括計上
- 按分割合は業務使用時間で合理的に算出
- ROIは控えめに見積もっても400%超の可能性
- 節税＋生産性向上の「両取り」ができる投資
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